怎樣規(guī)范高效查詢銀行流水

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《中華人民共和國(guó)監(jiān)察法實(shí)施條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）第一百零四條規(guī)定，監(jiān)察機(jī)關(guān)可以依法查詢、凍結(jié)涉案單位和個(gè)人的存款、匯款、債券、股票、基金份額等財(cái)產(chǎn)。實(shí)踐中，查詢涉案對(duì)象的銀行流水是監(jiān)察機(jī)關(guān)開展調(diào)查的重要方式之一。不同銀行提供的銀行流水格式不盡相同，但主要內(nèi)容和類別基本一致，包括客戶賬號(hào)、交易日期、交易金額、余額、對(duì)方戶名、摘要備注等。如何規(guī)范高效查詢銀行流水，筆者結(jié)合實(shí)踐談幾點(diǎn)體會(huì)。
抽絲剝繭，尋找規(guī)律。精準(zhǔn)高效查詢銀行流水中的腐敗問題線索，要發(fā)現(xiàn)和利用三個(gè)規(guī)律：一是個(gè)人收入規(guī)律。查銀行流水中的收入，計(jì)算涉案對(duì)象資產(chǎn)規(guī)模和資金總量，梳理其收入來源、類型和獲取主要收入的時(shí)間規(guī)律，對(duì)比其收入金額與其應(yīng)當(dāng)獲得的實(shí)際收入是否相符，查詢是否存在可疑收入，對(duì)可疑收入延伸查詢上下游流水。比如，如果被查詢?nèi)舜嬖谂c其身份不符的收入類型，或者明顯超出其應(yīng)有的收入規(guī)模，就需要對(duì)其是否存在不法收入建立懷疑。二是日常支出規(guī)律。查銀行流水中的支出，計(jì)算涉案對(duì)象資金開支大小，統(tǒng)計(jì)日常資金流向，研究支出習(xí)慣，結(jié)合其收入情況，對(duì)涉案對(duì)象進(jìn)行畫像，為核查工作進(jìn)一步開展做好準(zhǔn)備。比如，如果發(fā)現(xiàn)該銀行賬戶長(zhǎng)期不用，突然出現(xiàn)大筆資金轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出或資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出等情況，就需核查是否涉嫌洗錢等行為。同時(shí)，根據(jù)《條例》第三十二條規(guī)定，如果發(fā)現(xiàn)由其他機(jī)關(guān)管轄的違法犯罪線索，要及時(shí)移送有管轄權(quán)的機(jī)關(guān)，必要時(shí)還可提請(qǐng)相關(guān)機(jī)關(guān)協(xié)助監(jiān)察機(jī)關(guān)開展調(diào)查。三是人際交往規(guī)律。查銀行流水中的對(duì)手信息，梳理其交易對(duì)手情況，分類整理類型，研判其日常經(jīng)濟(jì)往來規(guī)律，從其固定往來的個(gè)人、單位、時(shí)間、IP地址、交易行等內(nèi)容中，建構(gòu)出其經(jīng)濟(jì)生活范圍框架，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)特殊交易對(duì)手。比如，根據(jù)其常去常用的銀行交易網(wǎng)點(diǎn)、IP地址等，可以框出其日常經(jīng)濟(jì)生活范圍，如果其中出現(xiàn)了此前未出現(xiàn)的特殊交易項(xiàng)目、對(duì)象，則需結(jié)合交易金額大小、收支項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)公司和人員等內(nèi)容作深入研判。

發(fā)掘異常，重點(diǎn)突破?！稐l例》第一百零六條規(guī)定，調(diào)查人員對(duì)查詢結(jié)果有疑問的，可以要求相關(guān)單位進(jìn)行書面解釋并加蓋印章。實(shí)踐中，要深入查詢發(fā)掘銀行流水中的異常，必要時(shí)請(qǐng)銀行、證券等專業(yè)人員幫助答疑解惑，凝聚合力、以點(diǎn)帶面，推動(dòng)案件快速突破。一是異常金額。異常金額主要包括大額資金變動(dòng)和特殊資金變動(dòng)，大額資金變動(dòng)最容易發(fā)現(xiàn)也最可能存在腐敗，每筆大額資金變動(dòng)都要查清其來源和去向。特殊資金變動(dòng)不一定是大額的變動(dòng)，但每一筆特殊資金變動(dòng)都可能蘊(yùn)藏重要信息。比如水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等支出往往金額不大，但是卻可能存在收受房產(chǎn)等腐敗行為。二是異常時(shí)間。查詢中要特別注意資金往來的敏感時(shí)間節(jié)點(diǎn)。比如，春節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié)前后是違紀(jì)違法行為高發(fā)時(shí)間，一些被調(diào)查人在收受禮品禮金后，往往會(huì)在節(jié)后將禮品出售變現(xiàn)或?qū)⒍Y金存入銀行，存現(xiàn)時(shí)故意不存整數(shù)金額。實(shí)踐中，有的被調(diào)查人為了隱蔽行動(dòng)，還會(huì)選擇在清晨或深夜存現(xiàn)，要結(jié)合個(gè)案情況具體研判。比如，涉案人員的生日或?qū)ζ溆屑o(jì)念意義的日期，也是調(diào)查人員需要關(guān)注的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。三是異常摘要。銀行流水中的“摘要”或“備注”往往表明該筆資金具體用途，要注意從中發(fā)現(xiàn)線索。比如，在梳理涉案對(duì)象交往規(guī)律后，從流水中發(fā)現(xiàn)一些與其職權(quán)或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)人的轉(zhuǎn)款，并且特意在轉(zhuǎn)賬說明中寫上“借款”的備注，就要結(jié)合案件具體情況研判是否存在“以借為名”的行受賄行為。如果這筆轉(zhuǎn)款辦理的是柜臺(tái)業(yè)務(wù)，還可以延伸查詢轉(zhuǎn)款時(shí)的簽字影印件，調(diào)取業(yè)務(wù)辦理時(shí)的錄像，強(qiáng)化相關(guān)證據(jù)證明力，幫助案件查辦。

貫通融合，綜合研判。在查詢銀行流水時(shí)，不能就流水查流水，還要進(jìn)一步多方取證，綜合運(yùn)用監(jiān)察法賦予的談話、詢問、調(diào)取、勘驗(yàn)檢查、鑒定等多種措施，把取證獲得的各類材料貫通融合起來進(jìn)行分析研判。一是結(jié)合問題線索查。問題線索是核查的源頭，在核查過程中，要將核查進(jìn)展情況與問題線索反映情況反復(fù)比對(duì)，深入研究問題線索，引導(dǎo)案件核查方向。比如，問題線索反映被調(diào)查人涉嫌收受股權(quán)，就需要重點(diǎn)查詢其本人及其關(guān)聯(lián)人、關(guān)聯(lián)公司銀行流水中的銀行證券資金互轉(zhuǎn)記錄，個(gè)人與關(guān)聯(lián)公司間的轉(zhuǎn)賬記錄，重點(diǎn)看是否有可疑股票、可疑時(shí)間、可疑金額及可疑人員等內(nèi)容。二是結(jié)合事實(shí)憑證查。《條例》第一百一十九條規(guī)定，監(jiān)察機(jī)關(guān)可以向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)取用以證明案件事實(shí)的證據(jù)材料。調(diào)取銀行流水關(guān)聯(lián)的事實(shí)憑證材料，能夠幫助調(diào)查人員更高效查詢分析銀行流水，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)隱藏問題，透過現(xiàn)象發(fā)掘本質(zhì)。比如，一些行賄人為了行賄更隱蔽，通過虛開發(fā)票套取公司資金，再用套取的現(xiàn)金行賄，這時(shí)就要調(diào)取有關(guān)記賬憑證、稅務(wù)發(fā)票、購(gòu)銷合同等材料，配合銀行流水查詢分析，深挖隱藏在虛假交易背后的行受賄事實(shí)。三是結(jié)合日常監(jiān)督查?！稐l例》第十七條規(guī)定，監(jiān)察機(jī)關(guān)可以通過收集群眾反映、座談走訪、查閱資料、召集或者列席會(huì)議、聽取工作匯報(bào)和述責(zé)述廉、開展監(jiān)督檢查等方式開展日常監(jiān)督。實(shí)踐中，監(jiān)察機(jī)關(guān)通過日常監(jiān)督能了解到更直觀的信息，獲得大量的數(shù)據(jù)，取得第一手材料。通過長(zhǎng)期的積累，日常監(jiān)督的信息能成為調(diào)查取證的海量數(shù)據(jù)庫(kù)。調(diào)查人員查詢銀行流水，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用好日常監(jiān)督中獲取的信息資源，結(jié)合正在查辦的具體事項(xiàng)，讓查詢更有指向性、針對(duì)性、精準(zhǔn)性，進(jìn)而提高查詢效率，推動(dòng)案件查辦。（姚良正 作者單位：江蘇省紀(jì)委監(jiān)委）
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